Podatki w Singapurze: Kluczowe informacje dla przedsiębiorców
Odkryj system podatkowy Singapuru, od stawek dochodowych po ulgi i GST. Dowiedz się, dlaczego Singapur to idealne miejsce na rozwój biznesu.
Podatki w Singapurze to jedna z kluczowych przyczyn, dla których przedsiębiorcy wybierają to miasto-państwo do założenia lub rozszerzenia działalności gospodarczej. Singapur oferuje przystępny system podatkowy dla firm o różnej skali działalności.
Ponadto rząd oferuje specjalne ulgi dla firm działających w określonych segmentach rynku. Jednak często te sektory wymagają uzyskania licencji na prowadzenie danej działalności w Singapurze.
Singapur to także kraj, który wspiera rozwój startupów, posiada umowy z wieloma krajami o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz oferuje różne programy wsparcia dla biznesów. Przyjrzyjmy się najważniejszym cechom systemu opodatkowania firm w Singapurze.
Podatek dochodowy
Stawka tego podatku wynosi 17%. Jest to jedna z najniższych stawek wśród rozwiniętych krajów. Podatek ten dotyczy całkowitego dochodu firmy uzyskanego na terytorium Singapuru.
Ulgi dla firm, które wchodzą na rynek, są następujące:
- Mogą korzystać z ulg przez pierwsze 3 lata działalności.
- Oferowana jest zerowa stawka podatku dochodowego przy zarobkach do 100 000 dolarów singapurskich (S$).
- Po przekroczeniu S$100 000, ale poniżej S$200 000, stawka wynosi 8,5%.
Dla dużych firm lub przedsiębiorstw, które przekraczają te limity, obowiązuje standardowa stawka 17%. Więcej szczegółowych informacji o „podatkowych niuansach” można uzyskać u ekspertów.
GST — Podatek od Towarów i Usług
GST (Goods and Services Tax) w Singapurze odpowiada naszemu podatku VAT. Dotyczy to produktów i usług oferowanych konsumentom na terenie kraju. Stawka wynosi 9%.
Główne informacje o GST:
- Firmy muszą zarejestrować się jako płatnicy GST, jeśli ich roczny obrót przekracza S$1 milion. W przypadku mniejszych firm rejestracja jest dobrowolna.
- Stawka 9% dotyczy wszystkich produktów sprzedawanych na terenie Singapuru, z wyjątkiem niektórych kategorii zwolnionych (np. usługi medyczne i finansowe).
- Brak GST dotyczy eksportowanych towarów i określonych międzynarodowych usług, co pozwala uniknąć dodatkowego opodatkowania związane z rynkami zagranicznymi.
- Towy importowane do Singapuru są obciążone GST podczas odprawy celnej. Importerzy muszą zapłacić podatek przed wprowadzeniem towarów do kraju.
- Zarejestrowane firmy mogą odzyskać zapłacony GST od towarów i usług (np. zakupionych w celu prowadzenia działalności), co zmniejsza ogólną obciążenie podatkowe.
W przypadku ostatniego punktu: jeśli firma kupuje materiały za S$1,000 i płaci S$90 GST, a następnie sprzedaje gotowy produkt za S$2,000, zbierając S$180 GST od klienta, firma może odliczyć zapłacone S$90 i zapłacić tylko S$90 podatku państwu.
Podatek od dywidend
W Singapurze obowiązuje 0% podatek od dywidend. Oznacza to, że dywidendy wypłacane akcjonariuszom (zarówno mieszkańcom Singapuru, jak i nierezydentom) nie podlegają opodatkowaniu. Cały dochód przedsiębiorstwa, który podlega opodatkowaniu, jest obciążony stawką 17%. Po zapłaceniu tego podatku, zysk może być rozdzielony między akcjonariuszy bez dodatkowego opodatkowania.
Opodatkowanie dochodów międzynarodowych
W Singapurze podatek płaci się tylko od dochodów uzyskanych na terytorium kraju lub od dochodów przelanych do Singapuru z zagranicy. Jeżeli dochód pochodzi spoza Singapuru i nie wpływa do kraju z innego państwa, nie jest obciążony podatkiem. Jest to korzystne dla firm, które mają przedstawicielstwa międzynarodowe.
Ulgi i programy wsparcia
Firmy pracujące nad innowacyjnymi produktami oraz startupy mogą skorzystać z dodatkowych ulg oferowanych przez programy rządowe, takie jak dotacje inwestycyjne, subsydia podatkowe i dostęp do kapitału venture.
Programy, takie jak oraz R&D Tax Incentives, umożliwiają firmom zajmującym się badaniami i rozwojem znaczące zmniejszenie podstawy opodatkowania.
Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
Singapur podpisał umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (DTA) z ponad 80 państwami. Oznacza to, że firmy nie muszą płacić podwójnego podatku od dochodów międzynarodowych, co pozwala na efektywne planowanie wydatków podatkowych.
Singapurski system podatkowy oferuje elastyczność i zachęty do rozwoju dla firm każdej wielkości i branży. Niskie stawki podatkowe i liczne ulgi przyciągają startupy, małe i średnie przedsiębiorstwa, a także firmy działające na rynkach międzynarodowych.
Artykuł sponsorowany
